Calcular Sueldo Bruto a Neto (España 2026)
Convierte entre salario bruto y neto en España aplicando la Seguridad Social del trabajador (6,35%) y la retención de IRPF 2026 por tramos.
En España, del bruto que pacta la empresa contigo se descuentan dos grandes conceptos: la cotización del trabajador a la Seguridad Social (6,35%) y la retención de IRPF, que depende de los ingresos anuales, la CCAA y la situación personal declarada en el modelo 145. Esta calculadora aplica los tramos estatales 2026 y una estimación estándar de la parte autonómica para darte el neto mensual en 12 o 14 pagas. También funciona al revés: introduces el neto deseado y te dice qué bruto necesitarías pactar con la empresa.
Cómo se calcula la retención de IRPF en nómina
La empresa estima tus ingresos anuales y resta la Seguridad Social, los mínimos personal y familiar y las reducciones aplicables. A la base resultante aplica la escala completa (estatal + autonómica) para obtener la cuota anual, que divide entre los meses restantes para fijar la retención mensual.
Ejemplo: un bruto de 30.000€ con 6,35% de SS y mínimo personal de 5.550€ da una base sobre la que la escala 2026 marca unos 4.400€ de cuota anual, es decir, un 14,7% de retención aproximada.
Ejemplos reales de nómina 2026
| Bruto anual | SS (6,48%) | IRPF estimado | Neto anual | Neto 14 pagas |
|---|---|---|---|---|
| 18.000€ | 1.166€ | 1.100€ | 15.734€ | 1.124€/mes |
| 25.000€ | 1.620€ | 2.800€ | 20.580€ | 1.470€/mes |
| 30.000€ | 1.944€ | 4.400€ | 23.656€ | 1.690€/mes |
| 40.000€ | 2.592€ | 7.500€ | 29.908€ | 2.136€/mes |
| 50.000€ | 3.240€ | 10.900€ | 35.860€ | 2.561€/mes |
| 70.000€ | 4.536€ | 18.700€ | 46.764€ | 3.340€/mes |
| 100.000€ | 6.480€ | 31.400€ | 62.120€ | 4.437€/mes |
12 vs 14 pagas: misma cantidad, distinta distribución
En España la mayoría de convenios establecen 14 pagas (12 mensuales + 2 extras, habitualmente junio y diciembre). El neto anual es idéntico; lo que cambia es cómo se reparte.
Algunas empresas prorratean las extras en 12 pagas mensuales más altas. Fiscalmente no hay diferencia.
- 14 pagas: mensualidad menor + 2 pagas extras completas.
- 12 pagas (prorrateo): cada mes un 16,7% más alto, sin extras visibles.
- Pagas extras también cotizan a la Seguridad Social y tributan IRPF.
- Conviene revisar el convenio colectivo sectorial: algunos imponen 14 pagas.
Qué factores cambian tu retención IRPF
- Comunidad autónoma: la parte autonómica varía varios puntos entre Madrid/Andalucía y Cataluña/Valencia.
- Hijos a cargo: cada descendiente reduce la base y la retención. 1º hijo: 2.400€; 2º: 2.700€; 3º: 4.000€.
- Hipoteca anterior a 2013: mantiene deducción estatal por vivienda habitual.
- Grado de discapacidad reconocido: incrementa los mínimos personales.
- Modelo 145: comunica a la empresa tu situación para ajustar la retención.
- Duración del contrato: contratos inferiores a 1 año aplican un mínimo del 2%.
Calcular el bruto necesario para un neto deseado
Si quieres negociar un salario a partir del neto (práctica habitual al cambiar de empresa), hay que hacer el cálculo inverso. Aproximadamente, multiplica el neto mensual por 1,35 - 1,45 para obtener el bruto equivalente, dependiendo del tramo.
Ejemplo: para cobrar 2.000€/mes netos en 14 pagas necesitas unos 31.500€ brutos anuales. Para 3.000€/mes netos, unos 55.000€ brutos.
Errores frecuentes al calcular la nómina
- Olvidar sumar la escala autonómica del IRPF.
- No actualizar el modelo 145 tras cambios familiares.
- Aplicar el 6,35% sobre el neto en lugar de sobre el bruto (la base de cotización es el bruto).
- Confundir el IRPF retenido con el IRPF definitivo; la declaración anual puede devolver o exigir pago.
- No incluir beneficios en especie (coche, seguro, tickets) en la base tributable.
Formula
Neto = Bruto − (Bruto × 6,48% SS) − Retención IRPF (según escala estatal + autonómica)
Ejemplos
- Bruto 18.000€/año → Neto~15.734€/año (~1.124€/mes en 14 pagas)
- Bruto 25.000€/año → Neto~20.580€/año (~1.470€/mes en 14 pagas)
- Bruto 30.000€/año → Neto~23.656€/año (~1.690€/mes en 14 pagas)
- Bruto 40.000€/año → Neto~29.908€/año (~2.136€/mes en 14 pagas)
- Bruto 50.000€/año → Neto~35.860€/año (~2.561€/mes en 14 pagas)
- Bruto 70.000€/año → Neto~46.764€/año (~3.340€/mes en 14 pagas)
- Neto deseado: 2.000€/mes → Bruto necesario~31.500€/año brutos
- Neto deseado: 3.000€/mes → Bruto necesario~55.000€/año brutos
Preguntas frecuentes
¿Cuánto paga el trabajador de Seguridad Social en 2026?
¿Qué retención IRPF me aplican?
¿Es mejor cobrar en 12 o 14 pagas?
¿Cómo reduzco la retención de IRPF?
¿Los bonos y pagas variables cotizan?
¿El coche de empresa cuenta como sueldo?
¿Para qué sirve el modelo 145?
¿Por qué mi declaración a veces sale a pagar?
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Ultima actualizacion: 16 de abril de 2026