Calcular IRPF 2026 Online (España)

Tramos IRPF 2026 en España (escala estatal)

La escala general del IRPF se compone de una parte estatal y otra autonómica. En 2026, la parte estatal se aplica por igual en todo el territorio común; cada CCAA añade después su propia escala, con tipos que pueden subir o bajar la factura final varios puntos.

Estos son los tramos estatales vigentes en 2026 sobre la base liquidable general:

Fórmula y cálculo paso a paso

El IRPF es progresivo por tramos: no pagas el 30% de todos tus ingresos por llegar al tercer tramo, sino solo de la parte que cae en él.

Cuota íntegra = Σ (Base liquidable dentro de cada tramo × Tipo del tramo). Al resultado se le suma la escala autonómica (tipos similares pero con pequeñas variaciones por CCAA).

Ejemplo: con una base liquidable de 30.000€ el cálculo estatal es 12.450 × 19% + 7.750 × 24% + 9.800 × 30% = 2.365,50 + 1.860 + 2.940 = 7.165,50€. Sumando la escala autonómica (aprox. otro 50% del estatal) salen unos 14.300€ de cuota íntegra.

Diferencias entre comunidades autónomas

Cada CCAA aprueba su propia escala, deducciones y mínimos familiares. Madrid y Andalucía suelen ser las más baratas fiscalmente; Cataluña y Comunidad Valenciana, de las más caras para rentas medias y altas.

La diferencia entre vivir en Madrid o en Cataluña con un sueldo de 60.000€ puede superar los 1.500€ anuales solo por el tramo autonómico. En País Vasco y Navarra el sistema es foral y no aplica la escala estatal.

• Madrid: escala autonómica con tipo marginal máximo 20,50% — la más baja del régimen común.
• Andalucía: tipos reducidos y mínimo personal ampliado desde 2022.
• Cataluña: marginal autonómico del 25,50% a partir de 175.000€.
• Comunidad Valenciana: tramo extra del 29,50% para rentas altas.
• País Vasco y Navarra: haciendas forales independientes, tramos y deducciones propias.

Cómo se aplica el IRPF en la nómina

La empresa no espera a final de año para cobrar el IRPF: lo retiene mes a mes. La retención se calcula estimando tus ingresos anuales, restando la Seguridad Social y los mínimos personales, y aplicando la escala completa (estatal + autonómica).

Si cambias de empresa, tienes hijos, firmas una hipoteca o te conceden una discapacidad, debes comunicarlo con el modelo 145. La empresa recalculará la retención mensual para que al final del ejercicio no te salga a pagar una gran cantidad.

Ejemplos reales de IRPF 2026

Deducciones y reducciones más habituales

• Mínimo personal: 5.550€ (menor de 65), 6.700€ (65+), 8.100€ (75+).
• Por descendientes: 2.400€ (1º hijo), 2.700€ (2º), 4.000€ (3º), 4.500€ (4º y siguientes).
• Planes de pensiones: hasta 1.500€/año de reducción en la base imponible (2.000€ adicionales para empleo).
• Vivienda habitual: deducción estatal solo para compras anteriores a 2013; algunas CCAA mantienen la suya.
• Maternidad: 1.200€/año por hijo menor de 3 años si la madre trabaja.
• Donativos a ONG: 80% de los primeros 250€ y 40% del resto.

Errores frecuentes al calcular el IRPF

• Confundir tipo marginal con tipo efectivo. El marginal se aplica solo al último euro ganado; el efectivo es el promedio real.
• Olvidar sumar la escala autonómica: la cuota estatal es aproximadamente la mitad del total.
• No aplicar el mínimo personal y familiar antes de entrar en la escala.
• Tratar los rendimientos del ahorro (dividendos, intereses, ganancias) como renta general: van por la escala del ahorro (19-30%).
• Olvidar el modelo 145 al cambiar de situación familiar, lo que dispara la retención mensual.