Calcular IVA Online (Tipos 2026 España)

Calcula el IVA de cualquier importe al instante. Añade o extrae el impuesto sobre el valor añadido con los tipos vigentes en España en 2026: 21% general, 10% reducido, 4% superreducido y 0% en productos básicos.

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El Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) es el tributo indirecto más común en cualquier operación comercial en España. Se aplica al precio base y su tipo depende del producto o servicio. En 2026 conviven cuatro tipos: general del 21%, reducido del 10%, superreducido del 4% y un tipo del 0% temporalmente aplicado a ciertos productos de alimentación básica (pan común, leche, huevos, frutas, verduras, cereales). Esta calculadora te permite añadir el IVA a un precio base o extraerlo de un precio final con IVA incluido, imprescindible para autónomos, empresas y consumidores.

Tipos de IVA vigentes en España (2026)

En 2026 España mantiene cuatro tipos de IVA, además de operaciones exentas. El tipo 0% sobre alimentación básica es temporal y se prorroga según la situación inflacionaria.

TipoPorcentajeAplicación principal
General21%Ropa, electrónica, vehículos, tabaco, bebidas alcohólicas, servicios profesionales
Reducido10%Hostelería, transporte de viajeros, vivienda nueva, agua, alimentación no básica, gafas graduadas
Superreducido4%Libros, periódicos, medicamentos, prótesis, VPO, productos de higiene femenina, pañales
0% (temporal)0%Pan común, leche, huevos, frutas, verduras, hortalizas, legumbres, cereales, patatas, pasta, aceites
Exento—Enseñanza reglada, servicios médicos, alquiler de vivienda, operaciones financieras

Fórmulas para añadir y extraer IVA

Dos operaciones distintas requieren fórmulas distintas. Añadir IVA a un precio base es una multiplicación directa; extraer el IVA de un precio final requiere una división.

  • Añadir IVA: Precio con IVA = Precio sin IVA × (1 + Tipo/100). Ejemplo: 100€ + 21% = 100 × 1,21 = 121€.
  • Extraer IVA: Precio sin IVA = Precio con IVA / (1 + Tipo/100). Ejemplo: 121€ con 21% incluido = 121 / 1,21 = 100€.
  • Importe del IVA: IVA = Precio con IVA − Precio sin IVA. En el ejemplo: 121 − 100 = 21€.
  • Cálculo del IVA directo: IVA = Precio sin IVA × Tipo/100 = 100 × 0,21 = 21€.

Tabla de cálculo rápido

Multiplicadores para añadir y divisores para extraer IVA según cada tipo vigente en 2026.

Tipo IVAMultiplicar por (añadir)Dividir entre (extraer)
21% (general)1,211,21
10% (reducido)1,101,10
4% (superreducido)1,041,04
0% (temporal)1,001,00

Ejemplos por tipo de producto

  • Portátil de 800€ + IVA 21% = 968€ (IVA: 168€)
  • Menú de restaurante 15€ + IVA 10% = 16,50€ (IVA: 1,50€)
  • Libro de 25€ + IVA 4% = 26€ (IVA: 1€)
  • Barra de pan 0,90€ + IVA 0% = 0,90€ (temporal)
  • Medicamento 12€ + IVA 4% = 12,48€
  • Billete de tren 45€ + IVA 10% = 49,50€
  • Factura eléctrica base 60€ + IVA 21% = 72,60€
  • Gafas graduadas 150€ + IVA 10% = 165€

IVA para autónomos y empresas

Los autónomos y empresas actúan como recaudadores: cobran el IVA a sus clientes (IVA repercutido) y se deducen el IVA que pagan a sus proveedores (IVA soportado). La diferencia se ingresa a Hacienda trimestralmente con el modelo 303.

Ejemplo: facturas emitidas en un trimestre 12.000€ + 21% = 14.520€ (IVA repercutido 2.520€). Facturas de gastos pagadas 4.000€ + 21% = 4.840€ (IVA soportado 840€). A ingresar en el modelo 303: 2.520 − 840 = 1.680€.

Recargo de equivalencia

El recargo de equivalencia es un régimen especial obligatorio para comerciantes minoristas autónomos (personas físicas) que venden a consumidor final sin transformar el producto. En 2026 los recargos son: 5,2% (sobre el 21%), 1,4% (sobre el 10%), 0,5% (sobre el 4%) y 1,75% sobre el tabaco.

Ejemplo: una tienda de ropa compra género por 1.000€. Su proveedor le factura: 1.000 + 21% IVA + 5,2% recargo = 1.262€. A cambio, el minorista no presenta declaraciones trimestrales de IVA.

Errores comunes al calcular IVA

  • Calcular el IVA sobre el precio final en vez del precio base: 100€ IVA incluido no contiene 21€ de IVA, sino 17,36€.
  • Aplicar el 10% cuando corresponde el 21%: confundir el tipo puede generar deudas con Hacienda.
  • Olvidar que los tickets simplificados deben detallar IVA si se quiere deducir.
  • No actualizar la caja con el tipo 0% temporal en alimentación.
  • Facturar IVA siendo un servicio exento (sanitario, educación reglada) u operaciones intracomunitarias.

Formula

Precio con IVA = Precio sin IVA × (1 + Tipo/100)  |  Precio sin IVA = Precio con IVA / (1 + Tipo/100)

Ejemplos

  • 100€ + 21% IVA
    121€ (IVA: 21€)
  • Extraer IVA de 242€ (21%)
    Base: 200€, IVA: 42€
  • 50€ + 10% IVA reducido
    55€ (IVA: 5€)
  • 30€ + 4% IVA superreducido
    31,20€ (IVA: 1,20€)
  • Extraer IVA de 605€ (21%)
    Base: 500€, IVA: 105€
  • Menú 14,50€ + 10% IVA
    15,95€ (IVA: 1,45€)
  • Libro 19,95€ con IVA 4% incluido
    Base: 19,18€, IVA: 0,77€
  • Pan 0,90€ + 0% IVA
    0,90€ (IVA: 0€ temporal)

Preguntas frecuentes

¿Cuáles son los tipos de IVA en España en 2026?
General 21% (mayoría de bienes y servicios), reducido 10% (hostelería, transporte, vivienda), superreducido 4% (libros, medicamentos, primera necesidad) y 0% temporal sobre alimentación básica (pan, leche, huevos, frutas, verduras).
¿Cómo extraigo el IVA de un precio final?
Divide el precio final entre (1 + tipo/100). Para el 21% divide entre 1,21; para el 10% entre 1,10; para el 4% entre 1,04. La diferencia entre precio final y base es el IVA.
¿El IVA es igual en toda España?
No. Canarias aplica el IGIC (7% general, 3% reducido, 0% superreducido); Ceuta y Melilla aplican el IPSI con tipos inferiores. Los tipos de IVA solo rigen en la Península y Baleares.
¿Qué productos tienen IVA 0% en 2026?
Alimentos básicos: pan común, harinas panificables, leche, queso, huevos, frutas, verduras, hortalizas, legumbres, tubérculos, cereales, pasta y aceites. Es una medida temporal contra la inflación.
¿Los autónomos pueden deducir el IVA?
Sí, el IVA soportado en gastos directamente afectos a la actividad económica es deducible en el modelo 303. Gastos mixtos (móvil, vehículo) solo son deducibles parcialmente según afectación.
¿Cuándo se presenta el IVA?
Autónomos y empresas presentan el modelo 303 trimestralmente (20 de abril, julio, octubre y 30 de enero) y el resumen anual modelo 390 en enero. Las grandes empresas presentan mensualmente.
¿Qué es el recargo de equivalencia?
Régimen obligatorio para comerciantes minoristas autónomos. El proveedor les añade un recargo (5,2% sobre tipo 21%, 1,4% sobre 10%, 0,5% sobre 4%) y a cambio no presentan declaraciones trimestrales.
¿El IVA es igual en toda Europa?
No. Cada país de la UE fija sus propios tipos dentro de una horquilla común. España 21%, Portugal 23%, Alemania 19%, Francia 20%, Italia 22%, Luxemburgo 17% (el más bajo), Hungría 27% (el más alto).

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Ultima actualizacion: 16 de abril de 2026